葉子 追問

2022-11-21 14:24

才開始，3-4個月完成

meizi老師 解答

2022-11-21 14:27

你好； 那你就先做； 借銀行存款貸預收賬款； 應交稅費-應交增值稅；        

葉子 追問

2022-11-21 14:28

那就是先不確認收入？成本這塊怎么做，我們只有人員工資成本，需要每月分攤嗎？

meizi老師 解答

2022-11-21 14:30

 你好1； 是的； 先繳納稅費； 因為你開票出去了。成本等著你符合收入的時候 在結(jié)轉(zhuǎn)； 先走勞務成本歸集   

葉子 追問

2022-11-21 14:33

勞務成本如何歸集？如果跨年怎么處理？

meizi老師 解答

2022-11-21 14:34

你好； 借勞務成本 -工資貸應付職工薪酬-工資； 按月做   

葉子 追問

2022-11-21 14:57

勞務成本月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是等項目交付后再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)？

meizi老師 解答

2022-11-21 14:58

你好； 等著有收入在結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本  

葉子 追問

2022-11-21 15:04

老師，有三個疑問：一、預收的賬款，一直不確認收入嗎？
二、等項目交付后，再確認收入，同時將勞務成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)成本中？
三、如果跨年，項目還未交付，勞務成本需要做相應處理嗎，還是就一直掛在勞務成本里，等確認收入時再結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本里？

meizi老師 解答

2022-11-21 15:08

你好1；  現(xiàn)在先不做；  你沒有符合收入的情況下 ；2.   是的； 做收入結(jié)轉(zhuǎn)不沖 ； 3.      掛著哈；   

葉子 追問

2022-11-21 15:15

老師，勞務成本屬于哪個科目底下的二級科目？

meizi老師 解答

2022-11-21 15:17

 你好；    勞務成本屬于成本類是一級科目。  5201 

葉子 追問

2022-11-21 15:21

跨年的話，對勞務成本有影響嗎？對所得稅匯算有影響嗎？菜鳥，問的比較啰嗦，老師別介意哈

meizi老師 解答

2022-11-21 15:26

你好1； 不影響 ；   因為你先沒有符合收入； 所以不會結(jié)轉(zhuǎn)成本的  

葉子 追問

2022-11-21 15:29

老師，勞務成本如果不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本，會體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的哪個科目里？

meizi老師 解答

2022-11-21 15:30

 你好；        勞務成本被包含在資產(chǎn)負債表的”存貨“欄中 

葉子 追問

2022-11-21 15:46

老師，還想問個問題，之前的技術(shù)服務收入，都沒有結(jié)轉(zhuǎn)人工成本，我公司同時期還有研發(fā)項目，技術(shù)服務的人工成本當時做到研發(fā)費用里了，現(xiàn)在想把這部分人工工資結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里，應該怎么操作？

meizi老師 解答

2022-11-21 15:50

 你好1；     你調(diào)整下計入主營業(yè)務成本去 ；  你 這個沒有跨年吧 

葉子 追問

2022-11-21 15:56

沒有跨年，當時做到研發(fā)費用是，借：研發(fā)支出-費用化-工資  貸：應付職工薪酬    月底結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費用-研發(fā)費用  貸：研發(fā)支出-費用化-工資，現(xiàn)在調(diào)整到主營業(yè)務成本，分錄怎么做？

meizi老師 解答

2022-11-21 15:58

 你好； 借：研發(fā)支出-費用化-工資 ；負數(shù)金額   貸：應付職工薪酬 負數(shù)金額  月底結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費用-研發(fā)費用 負數(shù)金額 貸：研發(fā)支出-費用化-工資     負數(shù)金額   ；借主營業(yè)務成本 貸 應付職工薪酬