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某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人， 生產(chǎn)甲、乙、丙三種產(chǎn)品。2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (為便于核算,相關(guān)的業(yè)務(wù)只考慮增值稅，并假設(shè)本月的進項稅額在當月予以抵扣，銷售商品和購買商品進行了轉(zhuǎn)賬結(jié)算。本次-般貨物的稅率為13%) (6) 7號將價值33萬(不含稅)的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè)，另無償贈送給B企業(yè)價值7萬元(不含稅)的丙產(chǎn)品; (7) 9號外購原材料-批， 取得增值稅專用發(fā)票注明價款1000萬元，增值稅130萬元，支付運輸費用20萬元，增值稅1.8萬元,取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，當月建造專門的職工食堂領(lǐng)用本批外購材料的20%; (8) 11號從小規(guī)模納稅人處購進一批材料， 取得普通發(fā)票，注明價款6萬元;從另一小規(guī)模納稅人處購進-批手套作勞保用品，取得代開的增值稅專用發(fā)票，注明稅額2000元; (1)編制相關(guān)會計分錄; (2)做出應交增值稅的“T"型賬，計算應納稅額;
靦腆的紅酒
于2022-11-21 03:54 發(fā)布 ??719次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-11-21 06:49
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