請教老師，我司租入2層辦公樓，現欲將其中一層轉租給其他企業，請問要交那些稅種？分別稅率多少？若不直接轉租，而選擇第三方小規模或一般納稅人企業開票，出租給其他企業，是否可以進項抵扣？

郭老師 解答

2022-11-17 15:56

一般納稅人營改增之前租賃進來的5%，營改增之后的9%，附加稅12%，印花稅千分之一。所得稅根據利潤，如果是小型微利企業的話，所得稅和上面是一樣的，附加稅、印花稅可以減半。

郭老師 解答

2022-11-17 15:56

只要你收到的專票就可以抵扣。

lmc 追問

2022-11-17 15:57

我司是一般納稅人，代開房租發票增值稅稅率多少？

郭老師 解答

2022-11-17 15:58

一般納稅人不給代開的自己開，只能自己開，沒有代開一說。

郭老師 解答

2022-11-17 15:58

我上面給你寫了一般納稅人的稅率。

lmc 追問

2022-11-17 16:00

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-11-17 16:00

不要客氣，工作愉快。