一般納稅人（1）進(jìn)口小汽車(chē)，關(guān)稅完稅價(jià)為40萬(wàn)，關(guān)稅稅率25%，取得完稅憑證后將小汽車(chē)運(yùn)回企業(yè)將其作為固定資產(chǎn)供管理部門(mén)使用。（2）向商場(chǎng)銷(xiāo)售白酒100噸，開(kāi)普票，取得含稅收入282.5萬(wàn)，收取包裝物押金56.5萬(wàn)。（3）用分期收款方式向某單位銷(xiāo)售自產(chǎn)白酒20噸，合同規(guī)定不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)，本月收取80%的貨款，其余貨款于下月10日收取。企業(yè)本月實(shí)際取得價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)。（4）將自產(chǎn)的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料，取得對(duì)方開(kāi)具的專(zhuān)票注明價(jià)款25萬(wàn)，增值稅3.25萬(wàn)。該批白酒實(shí)際生產(chǎn)成本1.2萬(wàn)/噸，最低不含稅銷(xiāo)售價(jià)2.2萬(wàn)/噸，平均不含稅銷(xiāo)售價(jià)2.5萬(wàn)/噸，最高不含稅銷(xiāo)售價(jià)2.8萬(wàn)/噸。（5）生產(chǎn)白酒1噸，將其全贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè)，該種白酒無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)，生產(chǎn)成本2萬(wàn)。小汽車(chē)消費(fèi)稅稅率9%；白酒消費(fèi)稅稅率20%加0.5元/500克，成本利潤(rùn)率10% 上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月全通過(guò)認(rèn)證。要求：編制消費(fèi)稅申報(bào)表

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于2022-11-14 20:46 發(fā)布 ??926次瀏覽

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