惜沫& 追問

2022-11-03 15:25

我們是把產(chǎn)品改良了下，然后運(yùn)到檢測(cè)廠再檢測(cè)下，產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)，這個(gè)運(yùn)費(fèi)算是嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 15:26

你好，這個(gè)是入庫之后的嗎？如果是的話，銷售費(fèi)用。

惜沫& 追問

2022-11-03 15:29

只是計(jì)入了庫存商品，還沒有到展示銷售那步

郭老師 解答

2022-11-03 15:33

你好，你把你的庫存商品做到了無形資產(chǎn)里面嗎？

惜沫& 追問

2022-11-03 15:41

沒轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)里

郭老師 解答

2022-11-03 15:41

這是不同的問題嗎？如果是不同的問題的話，入庫之前的做到制造費(fèi)用里面，入庫之后的做到銷售費(fèi)用里面。或者是管理費(fèi)用。

惜沫& 追問

2022-11-03 15:55

老師因?yàn)槲沂莿傋鲞@個(gè)研發(fā)公司的這個(gè)賬不是很清楚，1、我這邊轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的都是專利權(quán)申請(qǐng)費(fèi)、還有一些辦公費(fèi)、電費(fèi)這些；2、加工費(fèi)我都給計(jì)入到了生產(chǎn)成本，產(chǎn)品做完了我給轉(zhuǎn)入了庫存商品，但是沒有到能銷售的展示的階段，所以就放在庫存商品里呢。之前問過的老師沒說還要分入庫前和入庫后，只說是看三個(gè)階段生產(chǎn)時(shí)、完工、展示。

郭老師 解答

2022-11-03 15:57

你們研發(fā)之后出來的是一個(gè)產(chǎn)品嗎？

惜沫& 追問

2022-11-03 16:00

對(duì)是的，每個(gè)專利對(duì)應(yīng)的是一個(gè)產(chǎn)品，有的加工費(fèi)是做的樣品，就是展示用的，但不銷售，有的加工費(fèi)是做的產(chǎn)品，實(shí)驗(yàn)合格了，也算是展示用，等大批生產(chǎn)出來后才會(huì)銷售

郭老師 解答

2022-11-03 16:01

那你應(yīng)該是借研發(fā)支出貸銀行存款資本化的這一部分，借庫存商品貸研發(fā)支出里面
如果是費(fèi)用化的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
是需要改造的這一部分，你把它從研發(fā)支出里面轉(zhuǎn)出來，然后再繼續(xù)做研發(fā)支出。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:12

那您的意思是，加工費(fèi)的記賬方式，應(yīng)該是借：研發(fā)支出，貸：銀行存款，然后再借：庫存商品，貸：研發(fā)支出，不能直接借：生產(chǎn)成本，貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-11-03 16:12

是的是的，是這么做。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:15

哦，那老師借研發(fā)支出，像加工費(fèi)這個(gè)是計(jì)入資本化吧，然后從資本化里轉(zhuǎn)入庫存商品吧

郭老師 解答

2022-11-03 16:16

是的是的，是這么做的。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:17

那我從新調(diào)整下，但是最初說的運(yùn)費(fèi)，也是之前都已經(jīng)形成無形資產(chǎn)了，還能在計(jì)入資本化然后轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)嗎

郭老師 解答

2022-11-03 16:20

可以
可以這么做的
借庫存商品貸研發(fā)支出，
借研發(fā)支出貸銀行存款，
借庫存商品貸研發(fā)支出。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:21

運(yùn)費(fèi)是不是應(yīng)借：研發(fā)支出，貸：銀行存款，然后借：無形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出呢？不算無形資產(chǎn)嗎？算庫存商品嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:23

你好，那你研發(fā)出來的不是一個(gè)產(chǎn)品嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:23

研發(fā)出來的是一個(gè)系統(tǒng)，是一個(gè)軟件的，可以做無形資產(chǎn)。

惜沫& 追問

2022-11-03 16:25

這個(gè)產(chǎn)品是有專利權(quán)證書

郭老師 解答

2022-11-03 16:29

好，那就做無形資產(chǎn)里面的。