你好老師我問你一個問題，我們博盛公司去年21年的賬目是交由代賬公司的，去年代賬公司在個稅系統里面申報個人所得稅的金額是38000.但是在企業所得稅匯算清繳里面做的人工成本是4552480，所以稅務后臺提示是中高風險，稅務找到我們讓我們說明原因，博盛去年對公出去的人工成本是984004.42，老板私卡發工資出去的是2983626.83，稅務那邊不認可這個從私卡發出去的人員工資，然后叫我們去稅務大廳補開去年建筑服務的發票金額是2983626.83，然后我想問下10月份我去補開了這個建筑服務的發票，但是這個賬目我不是很清楚該怎么做

陽光 追問

2022-10-28 15:05

你好，老師，這個人工費是我們去年博盛的人員工資，因為博盛去年是在外地做勞務工程，人員流動性比較大，每個月老板把工資表給到代賬的了，但是代賬的沒有全員全額申報，她說是按照我們黃岡浠水當初經濟開發區的政策按照銷售收入的千分之五預交的，但是沒有全員全額申報，所以導致兩個地方有差距

meizi老師 解答

2022-10-28 15:09

你好；  預交后； 你們 少繳納的部分機構地還得報的； 你們機構地那邊沒有報剩下的部分嗎 ？ 那你去補報哦；  工資表和考勤表這些有給你們嗎  

陽光 追問

2022-10-28 15:15

你好老師我們已經補報了，就是這個代開的成本票我不知道怎么進行賬務處理、

meizi老師 解答

2022-10-28 15:18

 你好；   補報了 的話；  你們 代開的成本發票 ； 是你們開出去的 還是 個人 開給你們的； 好判斷科目   

陽光 追問

2022-10-28 15:34

個人開給我們的

meizi老師 解答

2022-10-28 15:35

 個人開給你們的； 你做賬 ：借工程施工 - 合同成本 -人工費 貸銀行存款；應交稅費-應交個人所得稅；      你代扣了個稅做