微信用戶 追問

2022-10-23 16:28

老師，是不是直接借：庫存商品/原材料 貸應(yīng)付賬款，借方不需要再把進(jìn)項(xiàng)稅額列出來

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:29

是的 這樣寫分錄就可以了 借方不需要再把進(jìn)項(xiàng)稅額列出來

微信用戶 追問

2022-10-23 16:31

老師，這個(gè)小規(guī)模納稅人收到的專票和一般納稅人簡(jiǎn)易征收收到的專票處理方法是不是一樣的呢

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:32

 小規(guī)模納稅人收到的專票和一般納稅人簡(jiǎn)易征收收到的專票處理方法是一樣的

微信用戶 追問

2022-10-23 16:35

老師，我在百度里搜的說是一般納稅人簡(jiǎn)易征收收到的專票要先認(rèn)證，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，跟您說的不一樣

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:38

現(xiàn)在勾選平臺(tái)里面可以直接做勾選不抵扣操作
不需要像以前一樣先認(rèn)證，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出   以前沒有勾選不抵扣操作的

微信用戶 追問

2022-10-23 16:44

老師，那這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的專票和小規(guī)模的專票分錄是一樣的對(duì)吧

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:45

如果按我說的操作 簡(jiǎn)易計(jì)稅的專票和小規(guī)模的專票分錄是一樣的

微信用戶 追問

2022-10-23 16:46

明白了，謝謝老師!

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:46

不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！

微信用戶 追問

2022-10-23 16:47

老師，再問一下您，是不是每個(gè)會(huì)計(jì)對(duì)賬務(wù)的處理方都有可能不一樣的，但結(jié)果是一樣的呀

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:48

是的 可能會(huì)略有差異
比如前面您說的也可以先抵扣然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 那分錄就要這樣寫 體現(xiàn)一下
借：庫存商品/原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
不然跟申報(bào)表數(shù)據(jù)不一致

微信用戶 追問

2022-10-23 16:52

老師，是不是還少了一步，就是把進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目結(jié)平的分錄呀

bamboo老師 解答

2022-10-23 16:56

那個(gè)分錄一般是年末的時(shí)候?qū)懢秃昧?/p>

微信用戶 追問

2022-10-23 18:09

老師，如果年末寫的話，是不是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這兩個(gè)科目貸方一樣有余額

bamboo老師 解答

2022-10-23 18:11

是的 年末寫了結(jié)轉(zhuǎn)分錄后才沒有余額

微信用戶 追問

2022-10-23 18:33

明白了，謝謝老師的解答

bamboo老師 解答

2022-10-23 18:46

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

微信用戶 追問

2022-10-23 19:06

好的，非常感謝老師。

bamboo老師 解答

2022-10-23 19:07

不用謝 祝您工作順利 生活愉快