郭老師 解答

2022-10-18 16:03

什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？是失控發(fā)票嗎？還是虛開的？

花癡的毛衣 追問

2022-10-18 16:05

真實(shí)業(yè)務(wù)，但是上游供應(yīng)商轉(zhuǎn)黑戶了，

花癡的毛衣 追問

2022-10-18 16:07

當(dāng)時(shí)正常做的借：原材料
                           應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
                           貸，應(yīng)付賬款

郭老師 解答

2022-10-18 16:07

借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款貸銀行存款。

花癡的毛衣 追問

2022-10-18 16:12

那往來怎么處理呢？

郭老師 解答

2022-10-18 16:13

你好，應(yīng)付賬款一直沒有支付嗎？你們單位還需要支付嗎？

郭老師 解答

2022-10-18 16:13

屬于虛開發(fā)票的嗎？

花癡的毛衣 追問

2022-10-18 16:15

還有一個(gè)問題，如果是調(diào)今年的是不是
借：主營業(yè)務(wù)成本
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款（補(bǔ)繳稅款）

郭老師 解答

2022-10-18 16:15

對的，是的，是這么做的。

花癡的毛衣 追問

2022-10-18 16:23

我蒙了，我同事說要這樣做為啥啊？

郭老師 解答

2022-10-18 16:24

哦，他這個(gè)第一個(gè)是集體企業(yè)所得稅的。

郭老師 解答

2022-10-18 16:24

計(jì)提的是附加稅的