K 追問

2022-10-18 10:46

那這個(gè)月總公司上傳到電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是就是要合并分公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

meizi老師 解答

2022-10-18 10:48

 你好；  是的； 總部是的；   報(bào)表自己報(bào)分公司的；只是所得稅數(shù)據(jù)是 合并的  

K 追問

2022-10-18 10:51

總公司是不是不需要做分公司的賬務(wù)，只用合并報(bào)表和所得稅

K 追問

2022-10-18 10:52

因?yàn)榉止疚覀儠簳r(shí)沒有業(yè)務(wù)，每個(gè)月只發(fā)放員工的公司和繳納員工的社保和公積金

meizi老師 解答

2022-10-18 10:55

 你好1；   是的；分公司自己做賬 即可； 如果分公司是獨(dú)立核算的  

K 追問

2022-10-18 10:55

分公司是非獨(dú)立核算的

meizi老師 解答

2022-10-18 10:59

 你好；如果非獨(dú)立核算就是總部一起做賬報(bào)稅的  

K 追問

2022-10-18 11:02

總部做賬的話，那發(fā)放工資和繳納社保的分錄應(yīng)該怎么做啊

meizi老師 解答

2022-10-18 11:06

 你好；    正常做計(jì)提和發(fā)放分錄即可   
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款