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就是之前收到了租金收入，我是這樣做分錄的，就是也已經攤銷收入了 現在因為業(yè)務有變，然后退票給我們，我們也退錢給他們了 那這樣我要怎么做呢
實操學堂
于2022-10-12 11:29 發(fā)布 ??747次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2022-10-12 11:30
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老師，你好！我們有個A店鋪因經營不善，然后已閉店，不營業(yè)了。然后當時還有攤銷費用20000元沒有攤完的。然后A店鋪的員工都轉到B店去上班了。請問A店未攤銷完的，怎么處理啊？
答： A 店未攤銷完的費用可以按照以下方式處理： 一、會計處理 一次性轉銷法： 如果金額不大且對財務報表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費用一次性轉銷。 借：管理費用等相關科目 20000 貸：長期待攤費用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業(yè)務上有一定的關聯性，可以考慮將未攤銷完的費用按照一定比例分配給 B 店繼續(xù)攤銷。 首先計算分配比例，假設以員工人數為分配依據，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費用乘以分配比例，作為 B 店應承擔的攤銷費用。 A 店會計分錄：借：管理費用等相關科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長期待攤費用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會計分錄：借：長期待攤費用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關對應科目（如營業(yè)外收入等，具體根據實際情況確定） 二、稅務影響 企業(yè)所得稅方面： 一次性轉銷的費用，可能會影響當期的應納稅所得額，增加或減少企業(yè)所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費用，需關注分配的合理性和稅務機關的認可程度，確保在稅務申報時不會產生風險。 其他稅務方面： 檢查是否有其他與未攤銷費用相關的稅務事項，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規(guī)定。 在處理 A 店未攤銷完的費用時，應綜合考慮會計和稅務的影響，選擇最適合企業(yè)實際情況的處理方式，并確保財務報表的準確性和合規(guī)性
老師，你好，倉庫房租5年期，合同60萬，作為長期攤銷費用做賬，合同簽訂一年付款到期付款，開票也是一年開一次，請問攤銷分錄如何做？是收到發(fā)票在做攤銷還是根據合同攤銷
答： 因為這個是到期才付款。就是正常每個月計入管理費用就行。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，你好，倉庫房租5年期，合同60萬，作為長期攤銷費用做賬，合同簽訂一年付款到期付款，開票也是一年開一次，請問攤銷分錄如何做？是收到發(fā)票在做攤銷還是根據合同攤銷具體的流程分錄老師能夠做一下，比如每月攤銷第一步，收到發(fā)票第二步，要有數據
答： 這個按年攤銷就可以
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