以沫 追問(wèn)

2022-10-09 11:48

幼兒園用的是民間非營(yíng)利組織制度，沒(méi)有未分配利潤(rùn)這些的

易 老師 解答

2022-10-09 11:58

換成非限定性?xún)糍Y產(chǎn)

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 14:15

1、去年有部分退了伙食費(fèi)的分錄被做成了借：應(yīng)收賬款-代收伙食費(fèi)，貸：現(xiàn)金，那么伙食費(fèi)收入這邊要怎么做？
2、伙食費(fèi)收到購(gòu)買(mǎi)食材發(fā)票的時(shí)候，做了：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-非限定性-幼兒伙食費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款
去年的伙食費(fèi)只有這兩個(gè)科目，那么請(qǐng)問(wèn)今年要補(bǔ)回去年的伙食費(fèi)收入具體要怎么做賬？

易 老師 解答

2022-10-09 14:18

借：銀行存款，貸：非限定性?xún)糍Y產(chǎn)

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 14:19

為什么是借銀行存款

易 老師 解答

2022-10-09 14:21

同學(xué)您好，您說(shuō)補(bǔ)回了伙食費(fèi)的

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 14:46

不好意思，可能我講的不是很清楚，我的意思是去年的伙食費(fèi)收入那一塊沒(méi)有入賬，入賬的是支出跟退款，今年要把去年沒(méi)有入賬的收入那一塊補(bǔ)回來(lái)，不知道怎么做分錄

易 老師 解答

2022-10-09 15:11

那你是收錢(qián)還是付錢(qián)呢？

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 15:40

是收錢(qián)的，收的現(xiàn)金

易 老師 解答

2022-10-09 16:07

借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：非限定性?xún)糍Y產(chǎn)

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 16:17

您的意思是說(shuō)今年補(bǔ)入去年未入的伙食費(fèi)收入分錄是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸非限定性?xún)糍Y產(chǎn)是嗎？

易 老師 解答

2022-10-09 17:22

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 17:34

那請(qǐng)問(wèn)一下去年退伙食費(fèi)的時(shí)候用了借：應(yīng)收賬款-代收伙食費(fèi)，貸：現(xiàn)金，這個(gè)在今年又要怎么處理呢？

易 老師 解答

2022-10-09 17:54

同學(xué)您好，一般是紅字沖回錯(cuò)誤的，藍(lán)字記正確的

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 18:45

那就是收入跟退費(fèi)記錯(cuò)那里都不需要用到以前年度損益調(diào)整是嗎

易 老師 解答

2022-10-09 19:01

金額大的才用，伙食費(fèi)一般不會(huì)影響報(bào)表解讀的

以沫 追問(wèn)

2022-10-09 19:02

去年一整年的伙食費(fèi)一共有45萬(wàn)多，本來(lái)我們是要做到其他應(yīng)付款-代收代付伙食費(fèi)的，因?yàn)槭鞘杖攵嗌僦С龆嗌伲嘤嗟耐私o家長(zhǎng)的，但是去年她們做到了成本里面去

易 老師 解答

2022-10-09 19:05

金額大的借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用