小石頭 追問

2022-09-30 17:10

比如前面2季度91萬，當(dāng)時是按2.5%交了，這季度超100萬了，比如110萬了，那本期該交是怎么算是（100*2.5%+10*5%）-已交的=未交需要交的嗎

郭老師 解答

2022-09-30 17:11

100萬乘以2.5%加上10萬乘以5%減去之前預(yù)交。

小石頭 追問

2022-09-30 17:14

我想問下，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我們今年補貼挺多的，計入了營業(yè)外收入，造成利潤比較高，這個補貼該怎么做合適呢？小企業(yè)會計準(zhǔn)則能用遞延收益嗎

郭老師 解答

2022-09-30 17:15

你好，這個補貼是專款專用的嗎？如果是的話，他不需要繳納所得稅。

小石頭 追問

2022-09-30 17:20

這個怎么算專款專用，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，收到都計入營業(yè)外收入了，影響了當(dāng)期應(yīng)納稅所得額啊，而且不計入收入繳納所得稅，以后這個項目的費用都無法稅前扣除，不更麻煩，只是現(xiàn)在一次性計入營業(yè)外收入，造成多交稅，后期費用扣除后，可以減當(dāng)期利潤，只是我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒法走遞延收益這個科目。

小石頭 追問

2022-09-30 17:21

高新技術(shù)企業(yè)補貼，項目補貼，科技局給得補貼，還有其他的這個金額不大，這都沒說專款專用啊，就是補貼給公司了

郭老師 解答

2022-09-30 17:24

專款專用，它有特定的用途，只能用在這個項目，其他的用不了。