客戶傭金直接從貨款扣，稅務局說要代扣代交增值稅和企業所得稅，有關這兩塊的分錄怎樣做？

純真的大地 追問

2022-09-29 19:09

因為是國外的客戶，所以稅務局要求
是支付國外的傭金

郭老師 解答

2022-09-29 19:20

借銷售費用傭金
貸應付賬款
借應付賬款
貸銀行存款
應交稅費增值稅/附加稅/企業所得稅
借應交稅費增值稅/附加稅/企業所得稅
貸銀行存款

純真的大地 追問

2022-09-29 20:08

傭金是直接從貨款中扣除，
借應收帳款，
借銷售費用傭金
貸出口銷售收入
借應收帳款，
借銷售費用傭金
貸出口銷售收入
貸應交稅費/增值稅/企業所得稅
這樣不平，因為應收款和收入應該相等   申報退稅的時候傭金就要扣除，傭金不能申請退稅

郭老師 解答

2022-09-29 20:10

你應收賬款100
扣除傭金10
增值稅2
所得稅2
你收他多少錢是不是100-14

純真的大地 追問

2022-09-29 20:30

是的
增稅率13%.所得稅25% 是嗎老師

郭老師 解答

2022-09-29 20:40

傭金6%
所得稅10%

借應收帳款，100-10
借銷售費用傭金10
貸出口銷售收入100
借銷售費用傭金4
貸應交稅費/增值稅/企業所得稅4
做這個

純真的大地 追問

2022-09-29 21:02

4元怎么算的？
是傭金部分代扣代交增稅和所得稅

郭老師 解答

2022-09-29 21:14

是的
舉的例子
金額忽略