微信用戶 追問

2022-09-27 22:57

老師，這些都是通過應付職工薪酬的費用可以稅前扣除的比例分別是多少呢

郭老師 解答

2022-09-27 22:59

是的
福利費按工資的14%
工會經(jīng)費按工資的2%
教育經(jīng)費按工資的8%

微信用戶 追問

2022-09-27 23:00

老師，這個工資多少

郭老師 解答

2022-09-27 23:10

應發(fā)工資
看你自己的

微信用戶 追問

2022-09-27 23:11

老師，沒明白。是全年公司所有員工的應發(fā)工資合計數(shù)對嗎

郭老師 解答

2022-09-27 23:20

你好

對的

是這么理解的

微信用戶 追問

2022-09-28 09:42

老師，我知道業(yè)務招待費是根據(jù)年收入的5%或年招待費的60%，就低不就高準予稅前扣除對嗎

郭老師 解答

2022-09-28 09:46

對的，是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:02

那除了福利費按工資的14%、工會經(jīng)費按工資的2%、教育經(jīng)費按工資的8%、業(yè)務招待費這些，可還有其他的費用需要在匯算清繳時根據(jù)比例調(diào)整的

郭老師 解答

2022-09-28 10:03

沒有其他的依據(jù)啊，就這一種依據(jù)

微信用戶 追問

2022-09-28 10:04

老師，您的意思，除了這些費用需要作出調(diào)整，沒有其他的對嗎

郭老師 解答

2022-09-28 10:05

你好，有其他的廣告宣傳費按照收入的15%，公益性的捐贈按照利潤的12%，超過以后3年內(nèi)抵扣。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:06

老師，這兩項都可以超過以后3年內(nèi)抵扣對嗎

郭老師 解答

2022-09-28 10:07

你好，廣告宣傳費按當年的15%抵扣，不完的以后年度抵扣，沒有時間限制。

公益性的捐贈是三年以內(nèi)。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:10

老師，這個廣告宣傳費和公益性的捐贈分別是從哪個科目核算

郭老師 解答

2022-09-28 10:12

營業(yè)外支出、捐贈、

銷售費用、廣告宣傳費。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:16

老師，我把我理解的總結(jié)一下，您看可對，需要在匯算清繳調(diào)增的：應付職工薪酬核算的三項費用：社利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費；管理費用核算的業(yè)務招待費；銷售費用核擄的廣告宣傳費；營業(yè)外支出的公益性的捐贈。就這么多

郭老師 解答

2022-09-28 10:17

好，對的，是的，是這么做。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:30

請問老師，社保當月計提和當月繳納能做在一張憑證上，還是分開呢

郭老師 解答

2022-09-28 10:32

可以做到一個憑證里面。