雨 追問

2022-08-17 11:39

（3）9月20日，以經(jīng)營租賃方式出租一批設(shè)備給乙公司，取得不含稅租金收入100萬元。
問題（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）中乙公司應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅
答案（4）乙公司應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅=100×10%=10（萬元）。
請問這個不屬于境內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)么

陳詩晗老師 解答

2022-08-17 11:41

你這里沒有說明你這個設(shè)備租了之后，他是在境內(nèi)還是境外使用，如果說在境外使用就是10%沒有問題。

雨 追問

2022-08-17 11:48

乙公司在境內(nèi)，正常不是應(yīng)該認(rèn)為設(shè)備在境內(nèi)使用么，題中沒有說在境外使用，為什么就適用10%

陳詩晗老師 解答

2022-08-17 11:54

這個設(shè)備出租要看一下你租給一個單位，一個單位是在哪里用來決定的，如果說沒有說明的話，理解就是在以單位他自己的地方用。

雨 追問

2022-08-17 11:58

對啊，那甲公司租給乙公司，乙公司在境內(nèi)，乙公司自己用那不就是境內(nèi)么，

陳詩晗老師 解答

2022-08-17 14:20

不可能啊，你這個題目的話，10%肯定是在境外使用，要不然他那個代扣代繳，那就不可能是10%的稅率。