老師，銷售固定資產(chǎn)造成增值稅銷售收入與所得稅申報收入不一致，這個怎么辦，專管員讓把銷售固定資產(chǎn)計入營業(yè)外收入，不是應該計入固定資產(chǎn)清理嗎然后扣除費用之后再按虧損盈利計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入

樸老師

職稱：會計師

2022-08-15 13:46

同學你好
應該做固定資產(chǎn)清理
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
       累計折舊
       貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時
借：固定資產(chǎn)清理
       貸：銀行存款、應繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
       貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
       貸：營業(yè)外收入
2、如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
       貸：固定資產(chǎn)清理

Q 追問

2022-08-15 13:49

是的，老師，我們賬上也是這么做的，但是現(xiàn)在專管員說這個兩個收入不一致，讓銷售固定資產(chǎn)開票的時候計入營業(yè)外收入這個要怎么辦，怎么和專管員說呢

樸老師解答

2022-08-15 13:56

同學你好
差額計入營業(yè)外就可以了

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