相信老師 追問

2022-08-13 16:56

這樣的話當期增值稅申報表上面應(yīng)該作銷售收入申報，但是年度所得稅匯算申報表就沒有收入這筆的金額，兩邊的累計數(shù)差了一筆，最后如何平衡？如果增值稅申報表只有銷項稅，收入欄沒有的話報不了吧？

相信老師 追問

2022-08-13 17:07

這里說錯了一點，發(fā)放給職工的在購進時有進項，是作進項轉(zhuǎn)出。請問如果是贈送客戶，視同銷售需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

小杜杜老師 解答

2022-08-13 17:38

同學不好意思，這個問題麻煩沖洗提交一下問題入口哈~

相信老師 追問

2022-08-13 18:46

發(fā)放給職工的在購進時有進項，是作進項轉(zhuǎn)出。請問如果是外購商品贈送給客戶，視同銷售需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

小杜杜老師 解答

2022-08-13 19:14

不確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本

相信老師 追問

2022-08-13 19:36

問題是增值稅申報時要申報銷項稅和收入，但是由于沒有進收入成本，所以所得稅匯算年報少了這一筆。所以年度報表跟增值稅申報表差了這一筆，如何平衡兩邊的報表？

小杜杜老師 解答

2022-08-13 19:40

這個就是稅法和會計的差異，所得稅申報時本身就是要納稅調(diào)整的。

相信老師 追問

2022-08-13 20:07

那么申報的時候收入跟成本同時調(diào)相同的一個數(shù)行不行，我們現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年的錯，把年報改了。在今年的憑證作一筆以前年度損益調(diào)整，同時計收入和成本，這樣處理可以嗎？

小杜杜老師 解答

2022-08-13 20:14

可以的，你就這樣調(diào)吧