老師，兩個計算相關(guān)現(xiàn)金流量的題，一個是廠房擬用目前公司對外出租的閑置廠房，租金每年200萬元，所得稅率25%，每年年初收取，共三年，21年租金200萬，22年租金200萬，租金抵稅50萬，23年租金200萬，租金抵稅50萬，24年租金抵稅50萬，第二個是廠房正在對外出租，每年末收取租金100萬，18年末租期到期，可續(xù)租也可自用，所得稅率25%，共4年18年末0,19年末稅后租金75萬，20年末稅后租金75萬，21年末稅后租金75萬，22年末租金25萬，第二個我理解，第一個不理解，為什么21年不用租金抵稅

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-08-06 19:54

1，你這里以前沒有租賃，現(xiàn)在開始租賃，權(quán)責發(fā)生制，預收當年不產(chǎn)生所得稅，所以第二年計算所得稅
2，以前就租賃的，所以當年就會有所得稅

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不是你不行，這是職場常態(tài)。會計、采購跟錢和賬相關(guān)，前任大多怕?lián)煛⒘粢皇郑辉刚嫘慕獭?大度愿意帶人的本來就少，慢慢摸、自己穩(wěn)住就行。答
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