管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)專票，跨年紅沖，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-07-21 13:44

1、紅字沖回前期開(kāi)具的發(fā)票:

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 (紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) (紅字)

2、重新開(kāi)具發(fā)票:

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 (藍(lán)字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?(藍(lán)字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) (藍(lán)字)

Lucky girl 追問(wèn)

2022-07-21 13:47

管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)專票。不是我們開(kāi)出去的發(fā)票。是收到的進(jìn)項(xiàng)票。

小鎖老師解答

2022-07-21 13:50

那就做一筆借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Lucky girl 追問(wèn)

2022-07-21 13:52

以前年度損益調(diào)整，需不需要沖未分配利潤(rùn)？

小鎖老師解答

2022-07-21 13:52

需要，那個(gè)是最后做的，其他沒(méi)了

Lucky girl 追問(wèn)

2022-07-21 13:55

最后做的？是當(dāng)月做還是年末做？還有能不能直接，借應(yīng)付賬款貸未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小鎖老師解答

2022-07-21 13:56

就是當(dāng)月最后一筆做的，不能直接，因?yàn)槟氵@個(gè)跨年了

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