老師您好，我們是銷售方，去年5月份銷售貨物并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，客戶已抵扣，6月份客戶退回部分商品截至2022年1月之前我們都沒(méi)有處理這個(gè)退貨商品（因?yàn)楹竺孢@家沒(méi)有再發(fā)貨，并且客戶已結(jié)清了含退貨的貨款），今年1月份我們公司以出售廢品的形式全部出售了客戶退回來(lái)的退貨商品，也就是說(shuō)公司無(wú)庫(kù)存，想問(wèn)下老師，如果開(kāi)紅字發(fā)票，誰(shuí)來(lái)開(kāi)，后面因?yàn)殚_(kāi)了紅字發(fā)票發(fā)生的業(yè)務(wù)，賬務(wù)處理又是怎么做，問(wèn)題有點(diǎn)多，麻煩老師細(xì)心解答，謝謝

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-07-14 16:51

你好，紅字發(fā)票方然是我們開(kāi)具的
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸銀行存款
借庫(kù)存商品
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

唐追問(wèn)

2022-07-14 16:54

老師，紅字發(fā)票可以部分開(kāi)具嗎，還有我們公司的庫(kù)存全部出售了，賬上都沒(méi)有庫(kù)存了，現(xiàn)在因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)又多出來(lái)庫(kù)存，這個(gè)要怎么處理呢

暖暖老師解答

2022-07-14 16:55

你們只退回部分開(kāi)具紅字發(fā)票就可以的

唐追問(wèn)

2022-07-14 16:57

多出來(lái)的庫(kù)存商品怎么處理呢

暖暖老師解答

2022-07-14 16:58

你退回來(lái)怎么是多出來(lái)呢？沒(méi)看懂你的說(shuō)法

唐追問(wèn)

2022-07-14 17:02

我們的庫(kù)存商品已全部出售了，現(xiàn)在賬上沒(méi)有存貨之類的

暖暖老師解答

2022-07-14 17:18

退回來(lái)就是增加了庫(kù)存商品

您好 B. 納稅人填寫《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》是為了向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票

2022-05-28 15:51:32

請(qǐng)查看學(xué)堂視頻http://m.lnzhenxing.cn/course/course_67.html 第十一節(jié)的內(nèi)容就是講解開(kāi)具紅字發(fā)票的。希望對(duì)您能有幫助。

2022-03-04 22:34:19

紅字發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票都是增值稅專用發(fā)票，其區(qū)別在于紅字發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票的開(kāi)具方式和目的不同。紅字發(fā)票主要用于企業(yè)銷售貨物或提供勞務(wù)時(shí)，因開(kāi)票有誤、銷貨退回、服務(wù)中止、銷售折讓等情形而需要開(kāi)具負(fù)數(shù)的增值稅專用發(fā)票，即沖減原銷項(xiàng)金額。紅字發(fā)票的開(kāi)具需要經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，并且只能用于沖減原銷項(xiàng)金額，不能用于抵扣其他稅款。負(fù)數(shù)發(fā)票則是由企業(yè)自行開(kāi)具的，用于抵扣之前已經(jīng)申報(bào)但未繳納的稅款。負(fù)數(shù)發(fā)票的開(kāi)具需要經(jīng)過(guò)企業(yè)的申請(qǐng)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，并且只能用于抵扣之前已經(jīng)申報(bào)但未繳納的稅款，不能用于沖減原銷項(xiàng)金額。因此，紅字發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票的主要區(qū)別在于開(kāi)具的目的和方式不同。紅字發(fā)票主要用于沖減原銷項(xiàng)金額，而負(fù)數(shù)發(fā)票則主要用于抵扣之前已經(jīng)申報(bào)但未繳納的稅款。

2023-11-17 18:51:46

你好！先發(fā)票管理-紅字信息表申請(qǐng)，填寫紅字信息表，上傳成功，然后發(fā)票管理-開(kāi)具紅字發(fā)票，就可以了。

2019-01-16 16:47:53

可以的，可以這么做的。

2022-03-24 13:21:54

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