一直都在路上 追問

2022-07-13 15:24

老師 如果是銷項稅大于進項稅 需要繳納稅費 結轉做分錄是不是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸應交稅費-轉出未交增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅進項稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2022-07-13 15:26

你好，如果是銷項稅大于進項稅，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款