老師好，印花稅小微企業(yè)有政策減免50%，1月份和2月份有全額繳納，申請(qǐng)減免50%的稅額直接抵免后面產(chǎn)生的稅費(fèi)，所以后面月份的印花稅有產(chǎn)生稅額申報(bào)，直接去抵扣前面的減免額，就沒(méi)繳納稅額。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-11 14:51

你好 1；之前是全額繳納了。那你到時(shí) 轉(zhuǎn)部分到營(yíng)業(yè)外收入去；在自動(dòng)抵減

方大冬追問(wèn)

2022-07-11 14:55

1、2月份印花稅計(jì)提應(yīng)該按全額還是減免后的計(jì)提？什么時(shí)候轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入？是后面抵減的時(shí)候再轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師解答

2022-07-11 15:03

你好 1. 計(jì)提全額計(jì)提；減免一半的做貸方銀行存款；另外一半做營(yíng)業(yè)外收入

方大冬追問(wèn)

2022-07-11 15:17

支付的時(shí)候也是全額支付的，是不是后續(xù)月份抵減的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入？

meizi老師解答

2022-07-11 16:02

你好；是的。抵減做營(yíng)業(yè)外收入去的

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