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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-05-26 21:31

您好，贈送時，借：營業(yè)外支出-捐贈，1000元，貸；預收賬款，1000元。

哦買嘎 追問

2017-05-26 21:32

老師，捐贈了，為什么要用預收賬款，如果有9個人來消費，消費了900元，用的都是代金券，會計分錄如何做？剩下的1張100元代金券一直沒有來消費，這一個完整的業(yè)務處理流程如何做？

王雁鳴老師 解答

2017-05-26 21:35

您好，因為消費時要轉收入的，所以記入預收賬款。消費時，借：預收賬款，900元，貸；主營業(yè)務收入，900元減去稅金，應交稅費-應交增值稅，900元*增值稅率/（1+增值稅率），沒消費的，結轉，借：預收賬款，100元，貸；營業(yè)外收入，100元。

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相關問題討論
您好，您是餐飲企業(yè)，您買代金券，然后送給客戶收嗎
2019-10-14 11:56:05
你好 借銷售費用 -招待費貸主營業(yè)務收入 應交稅費 借主營業(yè)務成本貸庫存商品
2022-03-10 21:47:45
你好。沒有發(fā)生業(yè)務，不用特殊處理。
2022-09-21 14:02:41
您好。公司不是五險嗎
2022-01-15 22:36:49
借應付職工薪酬，營業(yè)外支出，貸銀行存款。
2022-09-13 09:53:41
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