請問月末增值稅進項銷項需要結轉嗎？

k1 追問

2022-06-29 18:38

具體分錄是這樣嗎？借，應交稅費～應交增值稅～銷項稅額：貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅額。應交稅費～未交增值稅，對嗎？

鄒老師 解答

2022-06-29 18:39

你好，是銷項稅額大于進項稅額嗎？ 

k1 追問

2022-06-29 18:42

是銷項稅額大于進項稅額嗎？ ===是的老師

鄒老師 解答

2022-06-29 18:44

你好，銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）


借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

k1 追問

2022-06-29 18:49

如果進項大于銷項呢，老師

鄒老師 解答

2022-06-29 18:49

你好，如果進項大于銷項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）