老師，有A公司注冊資本10萬，B公司注冊資本200萬。 A公司控制B公司，持有B公司100%的股份。B公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A公司時，A付出1萬元對價。 A公司做賬借：長期公權(quán)投資 200萬，貸：營業(yè)外收入199萬貸銀行存款1萬。這樣寫對嗎？ B公司的賬務(wù)用處理嗎？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-06-25 11:19

你好，學(xué)員
B公司
借實收資本-老股東
貸實收資本-新股東

勤奮的蝸牛追問

2022-06-25 11:29

老師 A公司是認(rèn)繳的，B公司實繳了30萬認(rèn)繳170萬。也是這樣做賬嗎？
您看看A公司的賬務(wù)處理對嗎。若是分錄是對的，是不是得交企業(yè)所得稅啊？

冉老師解答

2022-06-25 13:46

認(rèn)繳的話，A公司的不對的，A公司的長投等于B公司凈資產(chǎn)金額

勤奮的蝸牛追問

2022-06-25 14:11

B公司凈資產(chǎn)是指所有者權(quán)益的金額吧，這樣的話，B公司凈資產(chǎn)是-96萬

冉老師解答

2022-06-25 14:30

如果凈資產(chǎn)是負(fù)數(shù)，按照1萬做賬

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