老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，10月份的時候銷售了46.噸，當(dāng)月沒做帳，次月報增值稅時直接按46購進原材料，對應(yīng)計算的進項稅額抵扣了8512.51元，我們的購進發(fā)票都是月末開的，是為了當(dāng)月銷售多少就開多少，省得有庫存，所以正常計算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購發(fā)票，按65噸收購噸數(shù)（收購進金額是3200元/噸）計算抵扣進項稅額，這不是已經(jīng)過了征期，不能再改了，我做帳時應(yīng)該怎么糾正這個錯誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進項，按總金額計入原材料成本處理

資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運雜費為2000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1800千克。3、12日，在本市購入A材料4000千克,價款為194000元，增值稅稅額為25220元。材料已驗收入庫。4、15日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料3500千克。5、20日，從外地某公司購入A材料2500千克，單價為46.5元，價款為116250，增值稅稅額為15112.50元。另支付運雜費2500元，運費可抵扣進項稅額60元。A材料已驗收入庫。6、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料6000千克。（三）要求：1、計算各批購入A材料實際總成本和單位成本2、分別按先進先出法和加權(quán)平均法計算7月份A材料發(fā)出的實際成本和月末結(jié)存成本。儉樸的水壺于 2022-05-21 15:10 發(fā)布

答： 業(yè)務(wù)1總成本235600+2000=237600 單位成本是237600/4950=48

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1 000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購入A材料5 000千克,價款為235 600元，增值稅稅額為30 628元，運雜費為2 000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4 950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。 （提示：1、不要漏算運雜費；2、單位成本=總成本÷實收數(shù)量）2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1 800千克。3、12日，在本市購入A材料4 000千克,價款為194 000元，增值稅稅額為25 220元。材料已驗收入庫。4、15日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料3 500千克。5、20日，從外地某公司購入A材料2 500千克，單價為46.5元，價款為116 250，增值稅稅額為15 112.50元。另支付運雜費2 500元，運費可抵扣進項稅額60元。A材料已驗收入庫。6、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料6 000千克。（三）要求：分別按先進先出法和加權(quán)平均法計算7月份A材料發(fā)出的實際成本和月末結(jié)存成本。

答： 業(yè)務(wù)１實際成本235600%2B2000＝237600.數(shù)量是4950 業(yè)務(wù)３成本是194000，數(shù)量是4000 業(yè)務(wù)３成本是116250%2B2500＝118750，數(shù)量是2500