稅務(wù)會(huì)計(jì)面試題一、公司是銷售化妝品一般納稅人企業(yè)，近期對(duì)外銷售一批化妝品（含稅）金額113000元，此批化妝品采購成本90000，對(duì)外銷售發(fā)生運(yùn)費(fèi)206元運(yùn)費(fèi)已結(jié)算并獲得快遞公司開具增值稅專用發(fā)票，對(duì)外銷售已通過銀行存款收到此筆款項(xiàng)，上月期末留底増值稅3000元，計(jì)算本期應(yīng)繳納增值稅及附加稅并編制會(huì)計(jì)科目。二、1月份銷售部門人員公司160000元管理部門人員工資120000元公司代扣代繳社保銷售部門50000 元（其中個(gè)人承擔(dān)部分10000元），管理部門20000元（其中個(gè)人承擔(dān)部分5000元），所有的工資和社保都通過銀行存款已支付，根據(jù)以上會(huì)計(jì)信息編制工資計(jì)提和發(fā)放會(huì)計(jì)科目。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-06-21 14:29

1借銀行存款113000
貸主營業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000

暖暖老師解答

2022-06-21 14:34

借主營業(yè)務(wù)成本90000
貸庫存商品90000

暖暖老師解答

2022-06-21 14:36

借銷售費(fèi)用194.34
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額11.64
貸銀行存款206

暖暖老師解答

2022-06-21 14:37

計(jì)算本期應(yīng)繳納增值稅
13000+11.64-3000=10011.64
借稅金及附加1001.16
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅1001.16

暖暖老師解答

2022-06-21 14:39

2借銷售費(fèi)用160000
管理費(fèi)用1200000
貸應(yīng)付職工薪酬280000

暖暖老師解答

2022-06-21 14:40

借管理費(fèi)用50000
銷售費(fèi)用20000
貸應(yīng)付職工薪酬70000

暖暖老師解答

2022-06-21 14:41

借應(yīng)付職工薪酬15000
貸其他應(yīng)付款15000

精選問題

25年4季度報(bào)稅我用的是有手寫的那張資產(chǎn)負(fù)債表，報(bào) 問

需要更正 2025 年 4 季度增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表、企業(yè)所得稅年度申報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，補(bǔ)做沖減收入的賬務(wù)調(diào)整，多繳稅款申請(qǐng)退稅或留抵下期。答
分公司去年有2000的未分配利潤(rùn)顯示在貸方余額，總問

分公司不單獨(dú)做利潤(rùn)分配，把這 2000 直接并到總公司未分配利潤(rùn)里即可。總分公司匯總后整體虧損，這 2000 就用來抵減總虧損，不用單獨(dú)分紅、不用交稅，也不用做額外分錄答
請(qǐng)問民營的民辦非企業(yè)單位比如醫(yī)院要交企業(yè)所得問

是的，需要申報(bào)企業(yè)所得稅答
經(jīng)理讓添加成本但是賣了500w成本原材料才300w現(xiàn) 問

同學(xué)，你好暫估200萬，就不繳納稅額答
怎么整啊其他的應(yīng)受和應(yīng)付都大于了應(yīng)收應(yīng)付。之問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答

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