三、計算題 1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明的稅額為24000元;購進(jìn)貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48 000元。 (2)購進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。 (3)提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款1100000元，同時收取保價費2200元。 (4)提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款 31800元，因損壞所搬運的貨物，向客戶支付賠償款5300元。 (5)提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款 116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。已知:交通運輸服務(wù)增值稅稅率為 9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為 6%，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且已在發(fā)票綜合服務(wù)平臺中勾選抵扣。要求:計算甲公司2021年明應(yīng)繳納的增值稅稅額?

圖圖*老師

職稱：中級會計師

2022-06-17 06:13

1.進(jìn)項稅=24000+48000=72000
2.進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出8000
3.銷項稅=(1100000+2200)/1.09*0.09=91007.34
4.銷項稅=31800/1.06*0.06=1800
5.銷項稅=(116600+21200)/1.06*0.06=7800
應(yīng)交增值稅=7800+1800+91007.34-72000+8000=36607.34

你好，如果是一般納稅人單位取得，是可以抵扣的。機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，不去分?專票和普票的

2022-07-25 08:32:27

你好，如果是二手交易市場那邊銷售出去的汽車，你給購買方需要開兩個發(fā)票，一共一個是機(jī)動車的，一個是增值稅發(fā)票的。

2023-03-24 09:56:54

1.進(jìn)項稅=24000+48000=72000 2.進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出8000 3.銷項稅=(1100000+2200)/1.09*0.09=91007.34 4.銷項稅=31800/1.06*0.06=1800 5.銷項稅=(116600+21200)/1.06*0.06=7800 應(yīng)交增值稅=7800+1800+91007.34-72000+8000=36607.34

2022-06-17 06:13:26

您好，現(xiàn)在機(jī)動車統(tǒng)一發(fā)票稅率多少？4s店修車開增值稅專用發(fā)票稅率多少？

2020-06-11 21:53:21

一、增值稅專用發(fā)票 1.經(jīng)營性收入：出示增值稅專用發(fā)票可以證明企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅銷售額； 2.增值稅計算：增值稅專用發(fā)票可以作為企業(yè)增值稅的有效憑證； 3.發(fā)票版式：增值稅專用發(fā)票的版式由國家實施統(tǒng)一管理，由國家稅務(wù)總局頒發(fā)，并由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)督管理； 4.發(fā)票認(rèn)證：增值稅專用發(fā)票待購方收取后必須進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證結(jié)果可以證明此發(fā)票是真實有效的發(fā)票，而未經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票無效。二、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 1.車輛購買：機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是指個人或單位購買機(jī)動車時經(jīng)銷商開具的發(fā)票； 2.發(fā)票版式：機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的版式由地方稅務(wù)部門頒發(fā)，發(fā)票有紙質(zhì)版和電子版兩類； 3.購置稅計算：機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票可作為計算消費者購置稅的有效證明； 4.發(fā)票認(rèn)證：機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票購置時必須進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證結(jié)果可以證明此發(fā)票是真實有效的發(fā)票，而未經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票無效。綜上，增值稅專用發(fā)票主要用于確定企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅銷售額以及增值稅的計算，而機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票則主要用于計算消費者購置稅，兩種發(fā)票的版式、發(fā)票認(rèn)證等流程均有所不同。例如，增值稅專用發(fā)票的版式由國家實施統(tǒng)一管理，而機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的版式由地方稅務(wù)部門頒發(fā)。

2023-02-27 13:29:40

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