某公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年按360天計算，現(xiàn)金總需用量為80萬元，每次出售有價證券的轉(zhuǎn)換成本為400元，有價證券的年利率為10% 請問最佳現(xiàn)金持有量是多少？最佳現(xiàn)金持有量下的相關(guān)總成本，機(jī)會，成本及轉(zhuǎn)換成本? 全年最佳轉(zhuǎn)換次數(shù)? 轉(zhuǎn)換一次所需要的時間?

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2022-06-14 15:09

您好，計算過程如下
題干里面的現(xiàn)金總需要量是800000吧
1.
最佳現(xiàn)金持有量=（2*800000*400/10%）^0.5=80000
2.
相關(guān)總成本=（2*800000*400*10%）^0.5=8000
機(jī)會成本=80000/2*10%=4000
轉(zhuǎn)換成本=800000/80000*400=4000
3.
最佳轉(zhuǎn)換次數(shù)=800000/80000=10
4.
轉(zhuǎn)換一次所需時間=360/10=36

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