某企業2021年度實現產品銷售收入1000萬元到期國債利息收入兩萬全年發生產品銷售成本及業務成本480萬管理費用15萬其中包括業務招待費五萬銷售費用20萬包括廣告宣傳費十萬營業外支出15納稅稅收納金一萬公益性捐贈12萬按照稅法納稅增值稅90萬城市維護建設6.3萬運費2.7已知企業所得稅率為25%

家權老師

職稱：稅務師

2022-06-09 17:16

利潤總額=1000+2-480-15-20-15-6.3-2.7=463
國債利息收入，調減2
廣告費扣除限額1000*0.15=150>10，不用調整。
接待費費扣除限額1000*0.005=5<5*0.6=3，調增5-3=2
公益捐贈扣除限額463*0.12=55.56>12，不用調整
稅收滯納金，調增1
應納稅所得額=463-2+2+1=464
應交所得稅=464*0.25=116

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

在線提問累計解決 197852個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

在線提問 累計解決 197852個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 197852個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？