請教下各位老師，我們系統里有跨年的未勾選的進項票，如果現在想勾選認證，賬務該怎么處理？有些票當年已全額做進了費用，有些票遺失了當年未做賬

郭老師 解答

2022-06-09 12:05

現在這些去稅務局報備發票丟失，然后問銷售方要第一聯復印件做賬抵扣，你知道具體的是什么業務的嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 14:08

不是成本票就是一些費用票比如有買煙酒的，有的是保險

當初由于票遺失未入賬的，現在該怎么做賬呢

當初未入賬的，現在就把進項入賬借：應交稅費-應交增值稅（進項）   貸：現金？ 其他 就不管了是嗎？@

郭老師 解答

2022-06-09 14:09

這些是允許抵扣的，你得看下允許抵扣不抵扣。

郭老師 解答

2022-06-09 14:09

你能整理一下嗎？或者說說一份具體的業務，然后針對這種業務給你單獨調整，類似的你自己調整一下就可以的。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 14:23

是允許抵扣的，只是當初沒有發票比如其中還有筆物業的，還有兩筆稅控盤的費用

郭老師 解答

2022-06-09 14:27

發票遺失，沒有做賬的，問銷售方要發票復印件去做賬，然后做到今年就可以的，借管理費用應交稅費，應交增值稅進項貸預付賬款。

郭老師 解答

2022-06-09 14:27

當時價稅合計做賬的，現在也給你寫了分錄，還有哪里不明白？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-09 14:31

物業的那個有可能是水電費，然后還有好幾筆業務是保險公司的有可能是車輛保險費，這些都已經跨年了，現在該怎么做賬？

郭老師 解答

2022-06-09 14:44

你好，匯算清交你不修改的情況下，直接做到今年就可以的
主營業務成本或者是管理費用，應交稅費應交增值稅進項貸，銀行存款直接抵扣今年的。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-10 09:36

老師早，我想就昨天咨詢您的問題再追問下，跨年的發票而且是跨了好幾年的發票，如果現在正常入到今年的費用里是否合適？畢竟根據權責發生制原則，費用是不屬于今年的。

郭老師 解答

2022-06-10 09:41

之前的匯算清交還能修改嗎？如果是五年以內的可以的。

郭老師 解答

2022-06-10 09:41

小企業會計準則有一個未來適用法

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-10 09:55

 跨年的發票從2017年6月份開始直到2021年每年都有幾份，匯算清繳怎么改？錢都已經交了，改哪年的？

郭老師 解答

2022-06-10 09:56

你好，哪一年的對應的修改哪一年的，比如你是17年的業務，去修改17的匯算清交。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-10 10:07

對應的每一年的匯算清繳都要修改，太麻煩了，金額小也沒必要。之前的匯算清繳不修改，現在該怎么入賬合適？

郭老師 解答

2022-06-10 10:10

那你現在給你一個簡單的方法做到今年。

郭老師 解答

2022-06-10 10:10

去年的修改不了的話，你就做到今年。