在2022年6月，更正20年度的企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，產(chǎn)生退稅，我的問題是，賬務怎么處理，調(diào)整在哪年？ 21年的企業(yè)所得稅年度匯算要更正嗎？20年企業(yè)所得稅匯算清繳更正退稅的原因是研發(fā)費用加計扣除申報時沒填

李霞老師

職稱：中級會計師

2022-06-09 12:06

你好同學，您在今年做憑證就可以的，然后
借銀行存款貸應交稅費應交所得稅，
借應交稅費應交所得稅，貸利潤分配未分配利潤小企業(yè)會計準則的做法。

李霞老師解答

2022-06-09 12:06

您好，只要是您填上那個原因，后臺你能給你審核通過了，那就沒問題了。您這種情況的話，跟二一年沒沒牽扯的話，不用調(diào)整二一年。

精選問題

你好老師，這個10列填的啥問

就是客運服務發(fā)票計算抵扣的，比如飛機，火車，滴滴打車發(fā)票抵扣的稅金答
麻煩做個計提工資、社保、個稅、公積金的計提，以問

計提工資借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資貸：應付職工薪酬—工資答
環(huán)境保護稅是什么問

你好，環(huán)境保護稅是對在中華人民共和國領域及管轄海域內(nèi)，直接向環(huán)境排放應稅污染物的企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者征收的一種稅，是中國首個以環(huán)境保護為核心目標的專門性稅種答
收付實現(xiàn)制，事業(yè)單位，如果日記帳與銀行對帳單一致，問

你好，那個不要做了。對賬不一致才需要調(diào)節(jié) 答
老師，支付光伏發(fā)電的費用，收到發(fā)票需要交什么印花問

不交。 ● 免稅依據(jù)：根據(jù)《財政部國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知》（財稅〔2006〕162號），“電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同”不屬于印花稅征稅范圍。這是你作為終端用戶不交稅的直接法理依據(jù)。 ● 征稅邊界：只有發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、或者專業(yè)電力交易商之間的“購售電”才按“買賣合同”征稅（稅率0.03%）答

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