charles 追問(wèn)

2022-06-05 16:26

哦哦，我知道了，謝謝老師。
另外，2021年度提企業(yè)所得稅費(fèi)9518.38元，匯算清繳調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額9526.78元，之間的差額需要另做分錄處理嗎？地方免征3810.71元這部分呢？

辜老師 解答

2022-06-05 16:27

那你就按要補(bǔ)交的所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理就可以

charles 追問(wèn)

2022-06-05 16:38

請(qǐng)問(wèn)怎么處理呢？

辜老師 解答

2022-06-05 16:47

借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

charles 追問(wèn)

2022-06-05 17:23

借：所得稅費(fèi)用  (8.40=9526.78-9518.38)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 (8.40=9526.78-9518.38)
老師，金額是這樣記入？
另外，地方免征3810.71元這部分要處理？

辜老師 解答

2022-06-06 09:01

實(shí)際繳納多少，就按多少計(jì)提哦