1）1日，向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷售微波爐500臺(tái)，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(jià)（不含稅）為500元/臺(tái)，銷售額250 000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣。對(duì)方于6月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予該商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣（現(xiàn)金折扣不考慮增值稅）。（2）8日，銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4 360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4 000兀，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（3）9日，撥付2臺(tái)徵波爐給本公司職工使用，未開具發(fā)發(fā)票。(4) 10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金67 800元，確認(rèn)收入單未開貝發(fā)票。⑸11日，購(gòu)進(jìn)作為原材料的零部件一批，并取得增值稅專用發(fā)票：發(fā)票上注明的金額為200 000元，稅額為26 000元；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3270元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為3 000元，稅額為270元。上述貨款未付，運(yùn)費(fèi)巳支付, 已運(yùn)達(dá)并入庫(kù)。

王曉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-25 13:43

同學(xué)您好
是要求寫分錄嗎

CHOSEN １追問

2022-05-25 13:47

是的老師

王曉老師解答

2022-05-25 15:24

您好
1、
借應(yīng)收賬款 282500
   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 250000
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）32500
借  銀行存款 270000
   財(cái)務(wù)費(fèi)用 250000*5%=12500
  貸應(yīng)收賬款 282500
2、
借應(yīng)收賬款 226000
   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）26000
借銷售費(fèi)用  4000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）360
  貸銀行存款 4360
3、
借應(yīng)付職工薪酬   1130
  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130
4、
借其他應(yīng)付款 67800
   貸  其他業(yè)務(wù)收入  60000
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）7800
5、借原材料 203000
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26270
  貸  應(yīng)付賬款 226000
    銀行存款 3270

如果是3%的普通發(fā)票的可以免

2022-11-24 12:36:46

對(duì)，沒錯(cuò)，就是你說的這個(gè)意思。

2022-05-30 10:22:31

增值稅普通發(fā)票是指僅需要當(dāng)事人確認(rèn)貨物或服務(wù)由購(gòu)買方和銷售方分別確認(rèn)開具，沒有必要進(jìn)行稅收監(jiān)督的發(fā)票。增值稅普通發(fā)票開具的行為可能包括： 1、售賣物品，如食品、衣服、家電、生活用品等； 2、提供服務(wù)，如住宿、票務(wù)、計(jì)算機(jī)維修等； 3、發(fā)放國(guó)家補(bǔ)助，如技術(shù)改造補(bǔ)貼、農(nóng)村建檔立卡貧困人口補(bǔ)助等； 4、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)等。而增值稅專用發(fā)票是指需要稅收機(jī)關(guān)審核、確認(rèn)開具，經(jīng)過稅收監(jiān)督的發(fā)票，開具增值稅專用發(fā)票有必要進(jìn)行稅收審核和確認(rèn)。一般情況下，增值稅專用發(fā)票開具的行為可能包括： 1、售賣易耗品，如汽油、煤氣、柴油等； 2、售賣機(jī)動(dòng)車，如摩托車、汽車、拖拉機(jī)； 3、售賣建筑材料，如水泥、建筑油漆、木材等； 4、提供建筑服務(wù)，如施工、裝飾等； 5、發(fā)放特定補(bǔ)助，如建筑企業(yè)產(chǎn)業(yè)外轉(zhuǎn)移補(bǔ)貼等。拓展知識(shí)：增值稅是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)或個(gè)人因出售貨物、提供服務(wù)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款。增值稅分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票兩種。

2023-03-01 12:31:39

您好，這個(gè)的話，因?yàn)?9年4月，修改了開電子發(fā)票的權(quán)利，也就是當(dāng)時(shí)出現(xiàn)的出行費(fèi)電子發(fā)票

2024-09-15 15:14:01

同學(xué)您好是要求寫分錄嗎

2022-05-25 13:43:34

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