老師，以前年度的固定資產(chǎn)沒有計提過折舊，去年一次性折舊完了，現(xiàn)在匯算清繳是要調(diào)增還是可以填500萬以下一次性扣除呢，固定資產(chǎn)的金額不大只有3萬

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-05-23 14:10

您好
跨年度的不可以了哈

charles 追問

2022-05-23 14:17

老師那是要調(diào)增了
~~

bamboo老師解答

2022-05-23 14:18

是的匯算清繳的時候應該納稅調(diào)增

您好，當年有清理的，匯算清繳固定資產(chǎn)那張表按未清理前金額填寫

2023-05-28 15:53:50

1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表，“賬載金額”填寫資產(chǎn)原值和賬面的折舊數(shù)，不涉及固定資產(chǎn)清理。2、如果采用的是小企業(yè)會計準則，清理凈收益在A101010一般企業(yè)收入明細表中“營業(yè)外收入” （一）非流動資產(chǎn)處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業(yè)成本支出明細表“營業(yè)外支出” （一）非流動資產(chǎn)處置損失中填報。當損失存在稅會差異時，需要同時在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表“四、固定資產(chǎn)損失”中填報。3、以上數(shù)據(jù)同時會反應在“A105000納稅調(diào)整項目明細表”相關項目中。

2020-05-14 11:06:07

? 匯算清繳固定資產(chǎn)填報需要按照相關業(yè)務規(guī)定準備相關財務帳目以及固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，填寫報表時應特別注意以下幾點：一、填寫核心財務收支項目。主要包括銷售收入，進貨成本、人工工資及福利、稅金和附加、管理費用等；二、填寫固定資產(chǎn)賬戶。需要根據(jù)合同、單據(jù)明確填寫相關賬號，包括購置費用、折舊、減值賬號等；三、填寫折舊費用。主要包括固定資產(chǎn)購置成本、折舊、減值等；四、填寫折舊減值損失。損失包括固定資產(chǎn)折舊、減值前損失及減值后損失；五、填寫現(xiàn)金流量表。需要根據(jù)相關憑證清楚的填寫現(xiàn)金流量的收入支出情況，以便準確核算固定資產(chǎn)收支情況。

2023-02-26 16:55:17

固定資產(chǎn)清理，匯算清繳如何填報

2023-03-16 15:11:52

您好，您清理完以后匯算清繳那個表格就不需要體現(xiàn)這個固定資產(chǎn)了。

2022-05-23 15:05:41

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