這題有人知道嗎公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限30天，以貼現(xiàn)法向銀行借款，借款期限為30天，月利率為1%，為了獲得495000元的實(shí)際用款額，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率？網(wǎng)上看了大部分答案有兩種，一種實(shí)際年利率=1%12/（1-12%）=13.64%，另外一種是實(shí)際年利率=1%/（1-1%）12=12.12%，到底哪種正確？而且實(shí)際借款總額也有兩種，一種實(shí)際借款總額=49500/（1-1%）=500000,另外一種實(shí)際借款總額=49500/（1-12%）=562500，實(shí)際借款哪個(gè)正確？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2022-05-17 13:51

你好，同學(xué)。
貼現(xiàn)法，借款總額是495000/（1-1%）
實(shí)際利率 1%/（1-1%）

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-05-17 17:55

實(shí)際年利率＝1%/（1-1%）*12？為什么不是1%*12/（1-12%）？

這兩種方法的區(qū)別在哪里？

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-05-17 17:57

為什么不是先算成名義年利率在換算成實(shí)際年利率？而是名義月利率先換算成實(shí)際月利率再乘以12變成實(shí)際年利率？

陳詩(shī)晗老師解答

2022-05-17 17:57

首先哦，你這里如果說(shuō)是用貼現(xiàn)法計(jì)算的話，你相當(dāng)于就是先要扣除一個(gè)月的利息，所以就不考慮12%，你只考慮1%，他扣的又不是一年的利息。

陪你考證的初級(jí)班主任追問(wèn)

2022-05-17 20:13

那這題的正確答案是1%/（1-12%）*12＝12.12%和495000/（1-1%）＝500000？如果中級(jí)財(cái)務(wù)管理考到了就是這兩個(gè)答案正確嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2022-05-17 20:37

看題目怎么說(shuō)，如果說(shuō)題目啊，他是借一個(gè)月的話，就是按照1%去計(jì)算。但是你的實(shí)際利率，你要換算為年的才。

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