老師我上年11月做錯了這個憑證多沖了25000，本年要怎樣調(diào)回來咯？上年做的分錄：借：生產(chǎn)成本/工資160000 管理費(fèi)用/工資80000 貸：應(yīng)付工資240000 10月多提工資：借：生產(chǎn)成本/工資-40652 管理費(fèi)用/工資-5502 貸：應(yīng)付工資-46154 實(shí)際上是這樣的：借：生產(chǎn)成本/工資160000 管理費(fèi)用/工資80000 貸：應(yīng)付工資240000 10月多提工資：借：生產(chǎn)成本/工資-20652 管理費(fèi)用/工資-502 貸：應(yīng)付工資-21154

丁小丁老師

職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師

2022-05-16 15:57

您好！就是去年10月多沖回了25000，那這次把25000再加回來就行了，如果是匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，直接調(diào)賬
借：生產(chǎn)成本20000
管理費(fèi)用5000
貸：應(yīng)付工資25000

珠珠追問

2022-05-16 16:44

我已經(jīng)做了匯算清繳，現(xiàn)在要怎樣做才對呢？

丁小丁老師解答

2022-05-16 16:45

您好！做了匯算清繳的話，就把損益類科目改成以前年度損益調(diào)整科目就好了哦

珠珠追問

2022-05-16 16:47

可以教一下分錄怎樣做嗎？

丁小丁老師解答

2022-05-16 17:00

您好！

借：生產(chǎn)成本20000
以前年度損益調(diào)整 5000
貸：應(yīng)付工資25000

珠珠追問

2022-05-16 17:10

謝謝老師！

丁小丁老師解答

2022-05-16 17:10

不客氣，有問題再溝通哦

珠珠追問

2022-05-16 17:11

專業(yè)，感恩

珠珠追問

2022-05-16 17:11

好的，嘻嘻

丁小丁老師解答

2022-05-16 17:24

謝謝您的肯定，滿意的話給個好評哦

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