老師，您好，我想請教您一個問題，就是我在年度匯算清繳的時候發現以前年度計提的費用沒有沖完，那這種情況我要怎么調整呀？

k1 追問

2022-05-14 16:09

那到時候這個調整了，賬務處理要怎么做呀

bamboo老師 解答

2022-05-14 16:10

請問當時計提費用的時候分錄怎么寫的

k1 追問

2022-05-14 16:11

借管理費用，貸現金

bamboo老師 解答

2022-05-14 16:13

這個現金支付了 沒有收到發票？

k1 追問

2022-05-14 16:15

當時應該就是做的一個空的憑證，為了避免當時季度的時候交太多的企業所得稅，怕到時候年度匯算的時候退稅，所以其實也沒有支付現金的

bamboo老師 解答

2022-05-14 16:16

請問單位用什么會計準則

k1 追問

2022-05-14 16:26

企業會計準則/一般企業

bamboo老師 解答

2022-05-14 16:27

借：以前年度損益調整 借方紅字
貸：其他應收款 借方紅字
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：庫存現金
貸：其他應收款