信用減值損失在電子稅局財務報表中，怎么填列，電子稅局財務報表中沒有這一項？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-05-09 09:43

信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表，您參考以下情況：
情況一：已采用2019年版一般企業(yè)財務報表格式的企業(yè)（基礎信息表108選擇“是”），“信用減值損失”無需單獨填報，直接在匯繳主表第10行“營業(yè)利潤”中填寫即可，此時該行不執(zhí)行表內的計算公式。
情況二：未采用2019年版一般企業(yè)財務報表格式的企業(yè)（基礎信息表108選擇“否”），“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產(chǎn)減值損失”欄次。
小貼士：僅計提的減值準備不可以稅前扣除，還需填寫A105000表第33行“資產(chǎn)減值準備金”欄次調增處理。

段婷追問

2022-05-09 09:47

不是企稅匯算清繳A類表，是財務報表報送里的利潤表怎么填；

陳詩晗老師解答

2022-05-09 09:48

里面有一個資產(chǎn)減值損失，你放到那里。

段婷追問

2022-05-09 09:51

是小企業(yè)會計報表，也沒有資產(chǎn)減值損失；

陳詩晗老師解答

2022-05-09 09:51

你截圖看一下你那里有哪些項目呢？

陳詩晗老師解答

2022-05-09 09:52

小企業(yè)準則，你直接放到營業(yè)外支出。

段婷追問

2022-05-09 09:58

好的，感謝解惑

陳詩晗老師解答

2022-05-09 10:11

不客氣，祝你學習愉快。

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