1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-05-09 09:41

信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表，您參考以下情況：
情況一：已采用2019年版一般企業財務報表格式的企業（基礎信息表108選擇“是”），“信用減值損失”無需單獨填報，直接在匯繳主表第10行“營業利潤”中填寫即可，此時該行不執行表內的計算公式。
情況二：未采用2019年版一般企業財務報表格式的企業（基礎信息表108選擇“否”），“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產減值損失”欄次。
小貼士：僅計提的減值準備不可以稅前扣除，還需填寫A105000表第33行“資產減值準備金”欄次調增處理。

段婷 追問

2022-05-09 09:44

如情況二所說，可以稅前扣除，怎么填列呢。

陳詩晗老師 解答

2022-05-09 09:46

那如果說可以稅前扣除，你就不用填寫相關的調整表的。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，學員，這個是對的
2022-05-22 14:32:18
你好，年度匯算清繳，是根據稅法規定，對賬務處理填表予以調整
2022-05-21 14:41:40
同學，你好，是不是調的剛好不用交稅了
2022-05-12 10:15:00
你好，不難的，這個國家不會特別為難你的
2022-02-16 21:55:08
稅務局應該會通知企業
2020-06-11 14:23:00
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...