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送心意

李霞老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-06 16:38

你好同學(xué)，正常你是建筑工程的話，你的稅率應(yīng)該是9，100萬除以1.09乘以9%，稅額是。8.257

李霞老師 解答

2022-05-06 16:39

那最起碼你要找稅額的是在8.3左右的發(fā)票，然后你的成本票你是找到找到材料票的話，你用8.257除以0.13乘以1.13。71.77

李霞老師 解答

2022-05-06 16:39

你要找含稅額是71.77萬的發(fā)票才能抵扣增值稅。

李霞老師 解答

2022-05-06 16:39

嗯，你有了增值稅發(fā)票的話，它就可以作為成本抵消你的企業(yè)所得稅，你這樣企業(yè)所得稅基本上可以不用交的，嗯，如果說咱就說交多少稅合適呢，這個(gè)沒有嚴(yán)格的限制，咱根據(jù)實(shí)際情況就可以的。

微信用戶 追問

2022-05-06 16:55

那100萬里面還有30%的人工工資呢，要怎么樣平攤？

李霞老師 解答

2022-05-06 16:59

你好，你給他們申報(bào)個(gè)稅工資呀，這樣你就可以做人工成本兒了。

微信用戶 追問

2022-05-06 17:11

不管100萬里面包含不包含人工工資，還是需要找71.77萬的發(fā)票是嗎？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:15

你好同學(xué)，是的，因?yàn)槟愕谜驹谀阍鲋刀惖慕嵌热タ紤]的。

微信用戶 追問

2022-05-06 17:17

找含稅是71.77萬的發(fā)票把8.257抵扣完去是嗎？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:20

是的，就是這個(gè)意思。

微信用戶 追問

2022-05-06 17:31

長(zhǎng)期這樣抵扣完去可以嗎？

微信用戶 追問

2022-05-06 17:33

那又有增值稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率這個(gè)怎么在100萬里面理解呢？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:36

我跟你說的是不產(chǎn)生增值稅和所得稅的情況，如果說你開進(jìn)來的發(fā)票少，它就會(huì)相應(yīng)的產(chǎn)生增值稅和所得稅了，那咱結(jié)合到實(shí)際工作中，你也不確定你具體能開進(jìn)來多少呢，是吧？

微信用戶 追問

2022-05-06 17:44

長(zhǎng)期不產(chǎn)生增值稅和所得稅這樣可以嗎？

微信用戶 追問

2022-05-06 17:47

意思就是長(zhǎng)期抵扣完去可以不？

李霞老師 解答

2022-05-06 17:51

你好，長(zhǎng)期的話，咱在實(shí)操中啊，咱不可能每次開進(jìn)來的發(fā)票都有那么多的，而且到時(shí)候勾選認(rèn)證的時(shí)候，你可以自己自由調(diào)配的，你可以少認(rèn)證一部分呀。

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相關(guān)問題討論
你好自己開發(fā)票就可以的，在你們公司開。
2022-03-09 14:28:35
你好；? ?1. 你要看你們的增值稅稅負(fù)率? 來反推下； 比如你可以 成本一般是占比70%左右 -80%左右的? ； 企業(yè)所得稅 的話 你們 考慮? ? ?應(yīng)交企業(yè)所得稅? =1.5%稅負(fù)率*營(yíng)業(yè)收入計(jì)算? ?
2022-05-06 16:07:49
你好同學(xué)，正常你是建筑工程的話，你的稅率應(yīng)該是9，100萬除以1.09乘以9%，稅額是。8.257
2022-05-06 16:38:14
一、建筑企業(yè)增值稅收入確認(rèn)時(shí)間 先開具發(fā)票的情況： 如果建筑企業(yè)先開具了發(fā)票，那么開具發(fā)票的當(dāng)天即為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。這是因?yàn)榘l(fā)票的開具通常意味著交易的確認(rèn)和收入的實(shí)現(xiàn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)以發(fā)票開具時(shí)間作為一個(gè)明確的標(biāo)志來確定納稅義務(wù)。 例如，建筑企業(yè)在工程尚未完工時(shí)提前開具了增值稅發(fā)票，那么即使此時(shí)未收到工程款，也應(yīng)在發(fā)票開具當(dāng)天計(jì)算繳納增值稅。 未開具發(fā)票的情況下： 提供建筑服務(wù)過程中收到預(yù)收款時(shí)，收到預(yù)收款的當(dāng)天不是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，但是需要按照規(guī)定預(yù)繳增值稅。 建筑企業(yè)在提供建筑服務(wù)完成時(shí)，取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)（如合同約定的付款日期）的當(dāng)天，如果沒有開具發(fā)票且未收到款項(xiàng)，也應(yīng)確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生；如果合同未約定付款日期，那么建筑服務(wù)完成的當(dāng)天即為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 例如，一項(xiàng)建筑工程完工并交付使用，合同約定在交付后 30 天內(nèi)付款，那么在工程交付 30 天期滿或?qū)嶋H收到款項(xiàng)（以先發(fā)生者為準(zhǔn)）時(shí)，確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生。 二、建筑企業(yè)企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間 完工進(jìn)度法（完工百分比法）： 對(duì)于建筑企業(yè)的持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)的建筑工程，如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，企業(yè)通常應(yīng)采用完工進(jìn)度法確認(rèn)收入和成本。 企業(yè)根據(jù)累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例等方法確定完工進(jìn)度，按照完工進(jìn)度確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。 例如，一項(xiàng)建筑工程合同總金額為 1000 萬元，預(yù)計(jì)總成本為 800 萬元，在某一會(huì)計(jì)期間實(shí)際發(fā)生成本 400 萬元，此時(shí)完工進(jìn)度為 400÷800 = 50%，則應(yīng)確認(rèn) 50%的合同收入，即 1000×50% = 500 萬元的收入。 竣工結(jié)算時(shí)： 當(dāng)建筑工程項(xiàng)目竣工結(jié)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)竣工結(jié)算的金額對(duì)之前按照完工進(jìn)度確認(rèn)的收入進(jìn)行調(diào)整，最終確定整個(gè)項(xiàng)目的企業(yè)所得稅收入。 例如，工程竣工結(jié)算金額為 1100 萬元，而之前按照完工進(jìn)度累計(jì)確認(rèn)的收入為 900 萬元，那么需要在竣工結(jié)算時(shí)確認(rèn)剩余 200 萬元的收入。 三、關(guān)于單純以開票或收到工程款來確定收入的局限性 開票確認(rèn)收入的局限性： 僅以開票來確認(rèn)收入存在一定的不合理性。因?yàn)樵趯?shí)際業(yè)務(wù)中，可能存在提前開票或滯后開票的情況。 例如，為了滿足客戶的特殊要求提前開具發(fā)票，但此時(shí)工程進(jìn)度尚未達(dá)到相應(yīng)的收入確認(rèn)階段，或者工程已經(jīng)完成但由于各種原因發(fā)票延遲開具，都會(huì)導(dǎo)致開票時(shí)間與實(shí)際收入確認(rèn)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)不一致。 收到工程款確認(rèn)收入的局限性： 以收到工程款來確認(rèn)收入也不完全準(zhǔn)確。因?yàn)楣こ炭畹闹Ц犊赡苁艿蕉喾N因素的影響，如工程結(jié)算周期、發(fā)包方的資金狀況、合同約定的付款條件等，與工程的實(shí)際完工進(jìn)度和收入的實(shí)際實(shí)現(xiàn)可能存在差異。 例如，合同約定按工程進(jìn)度分期付款，但發(fā)包方因資金緊張延遲付款，此時(shí)建筑企業(yè)不能因?yàn)槲词盏焦こ炭疃淮_認(rèn)已完成部分工程的收入。
2024-08-08 13:46:36
您好，稅額記入到進(jìn)項(xiàng)稅額里面的
2023-09-11 15:18:57
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