某企業(yè)為增值稅一般納稅人，經(jīng)國家機(jī)關(guān)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2020年度發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 1.銷售收入230萬元，銷售成本120萬元 2、國債利息收入100萬元 3、銷售費(fèi)用60萬元，其中廣告費(fèi)5萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)34.5萬元；管理費(fèi)用40萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5.5萬元，計(jì)提的環(huán)保資金30萬元，后經(jīng)董事會決定投入生產(chǎn)經(jīng)營使用；財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元 4.計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為80萬元。其中殘疾人工資為12萬元更求：請計(jì)算2020年度企業(yè)所得稅

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-05-05 10:02

會計(jì)利潤的計(jì)算是
230-120+100-60-40-5=105

暖暖老師解答

2022-05-05 10:02

國債利息免稅，納稅調(diào)減100

暖暖老師解答

2022-05-05 10:03

廣告費(fèi)扣除限額230*0.15=34.5全都扣除

暖暖老師解答

2022-05-05 10:03

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額34.5*0.6=20.7
230*0.005=1.15納稅調(diào)增34.5-1.15=33.35

暖暖老師解答

2022-05-05 10:03

計(jì)提環(huán)保資金納稅調(diào)增30

暖暖老師解答

2022-05-05 10:03

殘疾人工資加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減12

暖暖老師解答

2022-05-05 10:04

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
105-100+33.35+30-12=56.35
應(yīng)交所得稅是56.35*0.15=8.4525

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