粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:29

總的折舊金額是指賣出去這臺(tái)設(shè)備的嗎？差額是實(shí)際賣出去的金額減掉之前買進(jìn)來入賬原值的金額嗎？

鄒老師 解答

2022-05-03 10:30

你好
總的折舊金額，就是這個(gè)固定資產(chǎn)截止到目前為止的折舊金額。
差額=原值—總的折舊金額

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:31

之前購買入賬價(jià)值是1000，累計(jì)折舊也是1000，現(xiàn)在賣出是1500，意思就是：借：固定資產(chǎn)清理500（差額），
累計(jì)折舊1000（總的折舊金額）， 
貸：固定資產(chǎn)1000（入賬原值），如果是這樣，那不是分錄左右不平了嗎？

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:32

這個(gè)固定資產(chǎn)已經(jīng)全部折舊完了

鄒老師 解答

2022-05-03 10:33

之前購買入賬價(jià)值是1000，累計(jì)折舊也是1000
那分錄就是
借：累計(jì)折舊  1000
貸：固定資產(chǎn) 1000
這樣借貸是平的啊

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:33

不需要用到固定資產(chǎn)清理科目嗎？

鄒老師 解答

2022-05-03 10:36

你好，原值是1000，累計(jì)折舊也是1000，這種情況就用不上  固定資產(chǎn)清理  科目啊 

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:39

那企業(yè)出售已折舊完的固定資產(chǎn)，而且銷售價(jià)格比之前購買價(jià)格還貴了一些，那企業(yè)需要做哪些分錄？

鄒老師 解答

2022-05-03 10:40

你好

借： 累計(jì)折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  
借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:43

每個(gè)分錄代表什么階段？

鄒老師 解答

2022-05-03 10:44

你好
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借： 累計(jì)折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
取得清理收入，借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  
結(jié)轉(zhuǎn)清理收益，借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:48

結(jié)轉(zhuǎn)清理收益，這個(gè)的系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的還是需要手工輸入呢？

鄒老師 解答

2022-05-03 10:48

你好，需要自己手工錄入

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 10:54

取得收入時(shí)，貸方的固定資產(chǎn)清理金額是不是就是實(shí)際賣出去的金額？

鄒老師 解答

2022-05-03 10:55

取得清理收入，借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  
借方  銀行存款科目，才是實(shí)際賣出去的含稅金額

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 11:11

假設(shè)固定資產(chǎn)入賬價(jià)值1000，已折舊完，賣出去1200，稅率13%

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借： 累計(jì)折舊1000  ， 貸：固定資產(chǎn)1000
取得清理收入，借：銀行存款等1356   ，貸：固定資產(chǎn)清理 1200， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  156
結(jié)轉(zhuǎn)清理收益，借：固定資產(chǎn)清理1200，貸：資產(chǎn)處置損益1200
是這樣填寫金額嗎？

鄒老師 解答

2022-05-03 11:11

你好，賣出去1200是含稅的，還是不含稅的？ 

粗獷的荔枝 追問

2022-05-03 11:12

1200未稅，之前入賬1000也是未稅

鄒老師 解答

2022-05-03 11:13

你好，那就是這樣處理的