學(xué)無止境 追問

2022-04-29 11:25

老師，這個(gè)款項(xiàng)還沒有收到，要等不住了才一次性付清及開發(fā)票，那4月份的收入怎么寫會計(jì)分錄呀

ning老師 解答

2022-04-29 11:28

你好！
計(jì)提印花稅的分錄：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 11:30

老師，這個(gè)簽訂的合同也沒有說到什么時(shí)候截止呀，那購銷合同的金額是填多少呀，因?yàn)槭切∫?guī)模，是5月份申報(bào)繳納還是等7月份一起申報(bào)繳納稅款

ning老師 解答

2022-04-29 13:38

你好！如果你們是簽訂了一個(gè)框架合同，可以先按照5元貼花，之后確定金額在申報(bào)，這個(gè)需要去稅務(wù)哪里才能辦，小規(guī)模可以到7月份申報(bào)

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 15:20

5元貼花是什么意思？老師我們的印花稅稅種是購銷合同和資金賬簿

ning老師 解答

2022-04-29 15:24

你好！如果你們簽訂的是框架合同，合同金額不定，可以先按照5元貼花
根據(jù)《國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定》（（1988）國稅地字第25號）第4點(diǎn)規(guī)定：有些合同在簽訂時(shí)無法確定計(jì)稅金額，可在簽訂時(shí)先按定額五元貼花，以后結(jié)算時(shí)再按實(shí)際金額計(jì)稅，補(bǔ)貼印花。”

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 15:27

老師，簽訂的合同是包月28萬，超過1天就按9000來算，不是合同金額不確定，是隔離不知道要住多久，沒有截止日期

ning老師 解答

2022-04-29 15:39

你好！那這個(gè)也相當(dāng)于框架合同，如果是包月，一個(gè)申報(bào)期就是3個(gè)月28*3，如果你們是按照天數(shù)來確定，那你們就按照4.5.6這3個(gè)月產(chǎn)生的費(fèi)用申報(bào)，這個(gè)你可以電話咨詢你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)，看一下是按照5元貼花來，還是按照一個(gè)申報(bào)期產(chǎn)生的費(fèi)用來確定金額

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 15:39

老師，小規(guī)模酒店2022.4.10日與政府簽訂的是包月租金28萬元，如果超過1天按9000來算，現(xiàn)在不知道他們住到什么時(shí)候走，只知道最少住一個(gè)月，超過1個(gè)月的按天來算，印花稅是按次申報(bào)，那我是怎么申報(bào)印花稅呀

ning老師 解答

2022-04-29 15:43

你好！你到你的申報(bào)期7月申報(bào)的時(shí)候就知道了

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 15:47

老師，他們只簽訂包一個(gè)月，但是如果疫情原因需要延遲的話，那么就是超過1天按9000算，印花稅按次申報(bào)，那印花稅到底是怎么操作呢

ning老師 解答

2022-04-29 15:51

你好！在電子稅務(wù)局做稅源采集，之后再申報(bào)

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 16:44

老師，比如是5月21日開具發(fā)票和結(jié)清付款30萬，我是5月份申報(bào)繳稅費(fèi)還是6月份申報(bào)繳納印花稅呢

ning老師 解答

2022-04-29 16:53

你好！你可以在5月申報(bào)繳費(fèi)

學(xué)無止境 追問

2022-04-29 17:04

老師，政府征收酒店用來隔離的收入是計(jì)在主營業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入？

ning老師 解答

2022-04-29 17:16

你好！主營業(yè)務(wù)收入