5fsshz 追問

2022-04-29 09:16

用的時(shí)候是先勾選認(rèn)證，再進(jìn)行抵扣嗎？沒有勾選認(rèn)證，那稅務(wù)局怎么知道要給我留底退稅

圖圖*老師 解答

2022-04-29 09:48

對的，勾選認(rèn)證了，而且認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，才能稱之為進(jìn)項(xiàng)留抵

5fsshz 追問

2022-04-29 10:03

可不可以這么理解，只要沒有銷項(xiàng)的時(shí)候就不要勾選，這樣也就不會(huì)存在留底退稅，留底退稅退回來的錢，怎么做賬務(wù)處理

圖圖*老師 解答

2022-04-29 10:22

是的，留抵退了，下月有銷項(xiàng)了您還是得交，所以等有銷項(xiàng)了再認(rèn)證。退回來之后
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（沖你掛留抵的科目）
如果還沒轉(zhuǎn)到未交增值稅，貸方?jīng)_進(jìn)項(xiàng)稅