您好,請問一下,上月新出新政策,每月計提主營業(yè)務稅金及附加都是按照增值稅的0.07,但是上月附加減半征收,我上月已入賬,剛才核賬時候發(fā)現不對,我就想請問老師,這個賬怎么填?還有就是每月月底計提,那月底那張結轉損益的每個科目都要沖紅重新做嗎?[圖片][圖片] 老師,我不是太懂,那就不用紅沖了?

欣欣子
于2022-04-28 14:52 發(fā)布 ??448次瀏覽
![您好,請問一下,上月新出新政策,每月計提主營業(yè)務稅金及附加都是按照增值稅的0.07,但是上月附加減半征收,我上月已入賬,剛才核賬時候發(fā)現不對,我就想請問老師,這個賬怎么填?還有就是每月月底計提,那月底那張結轉損益的每個科目都要沖紅重新做嗎?[圖片][圖片] 老師,我不是太懂,那就不用紅沖了?](https://al3.acc5.com/7ace011d6dba85797020fd4ca204da93.jpg)
![您好,請問一下,上月新出新政策,每月計提主營業(yè)務稅金及附加都是按照增值稅的0.07,但是上月附加減半征收,我上月已入賬,剛才核賬時候發(fā)現不對,我就想請問老師,這個賬怎么填?還有就是每月月底計提,那月底那張結轉損益的每個科目都要沖紅重新做嗎?[圖片][圖片] 老師,我不是太懂,那就不用紅沖了?](https://al3.acc5.com/87301be5ede4bcdd472a027eb0dd4b27.jpg)
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-04-28 14:57
你好,1、4月份先紅沖計提稅金的分錄,然后再按正確的稅金計提,第一張圖片里的兩張憑證是對的。
2、月底結轉損益的每個科目,不需要沖紅重新做。
3、等到6月計提第二季度的附加稅時,直接按減征后的附加稅計提即可。
4、沒有“應交附加稅”這個明細科目,應改成應交城建稅、應交教育費附加、應交地方教育費附加。
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你好,利潤表主營業(yè)務稅金及附加,是主營業(yè)務稅金及附加,而不僅僅是附加稅(城建稅,教育費附加,地方教育費附加)
增值稅算不算在里面,因為增值稅是負債科目,不通過損益科目核的?
2022-03-11 20:26:52
您好,您先要看消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等這些組成營業(yè)稅金及附加的稅,是不是比上年同期下降了
2020-01-13 11:07:17
你好;? ? 先全額計提 ;? ?享受優(yōu)惠政策;? ?把減半的部分 轉營業(yè)外收入去? ?
2022-04-28 14:31:50
學員您好,是的,對的
2022-09-20 18:14:40
你好,1、4月份先紅沖計提稅金的分錄,然后再按正確的稅金計提,第一張圖片里的兩張憑證是對的。
2、月底結轉損益的每個科目,不需要沖紅重新做。
3、等到6月計提第二季度的附加稅時,直接按減征后的附加稅計提即可。
4、沒有“應交附加稅”這個明細科目,應改成應交城建稅、應交教育費附加、應交地方教育費附加。
2022-04-28 14:57:29
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