某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，材料按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。月初，“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”賬戶貸方余額為360000元，本月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1購入一臺設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上的設(shè)備價款1200000元，增值稅額192000元。款項(xiàng)已通過銀行支付;(2)購入原材料一批，增值稅專用發(fā) 共題，滿分100分票上的材料價款560.000元增值稅為89600元。材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，貨款尚未支付;(3)從小規(guī)模納稅企業(yè)購入材料一批，銷貨方開出的發(fā)票上的貸款為530000元，企業(yè)開出承兌的商業(yè)匯票。材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫;(4)出售廠房一棟，所得價款400000元已存入銀行，增值稅稅率為16%。要求: 計算題 (1)編制相應(yīng)的會計分錄;(2)計算本月應(yīng)文的增值稅。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-04-27 19:41

1借固定資產(chǎn)1200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額192000
貸銀行存款1392000

暖暖老師解答

2022-04-27 19:42

2借原材料560000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額89600
貸應(yīng)付賬款649600

暖暖老師解答

2022-04-27 19:42

3借原材料500000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額30000
貸應(yīng)付票據(jù)530000

暖暖老師解答

2022-04-27 19:43

4借銀行存款464000
貸固定資產(chǎn)清理400000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅64000

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