天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-21 10:16

企業(yè)購(gòu)買優(yōu)惠券，和客人使用時(shí)的分錄，分別怎么做呢、老師，

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-21 10:18

比如：營(yíng)業(yè)50萬(wàn)，優(yōu)惠 券5萬(wàn)，會(huì)員5萬(wàn)，現(xiàn)金收40萬(wàn)。假如之前企業(yè)辦理的優(yōu)惠 券共20萬(wàn)，會(huì)員共20萬(wàn)， 這樣的辦理時(shí)和客戶消費(fèi)時(shí)的分錄怎么分別做呢

鄒老師 解答

2022-04-21 10:22

你好
辦理的時(shí)候，借：庫(kù)存現(xiàn)金等科目，銷售費(fèi)用，貸：預(yù)收賬款
使用的時(shí)候，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅