老師，木材加工行業(yè)一般納稅人，從農(nóng)戶收購農(nóng)產(chǎn)品，加工成板材銷售出去，這個(gè)過程要分幾步，要怎么編制分錄，一，二級(jí)科目分別是什么，相應(yīng)的附哪些材料

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-19 13:14

你好！你們賣出去的時(shí)候，稅務(wù)局給你們核定的稅率是多少？
借借：原材料 ——原木
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
借：生產(chǎn)成本—木材，
貸：原材料——原木
借：庫存商品——XX商品
貸：生產(chǎn)成本
購買的時(shí)候用發(fā)票，領(lǐng)用的時(shí)候用領(lǐng)料單，入庫的時(shí)候用入庫單

summerkao 追問

2022-04-19 15:25

老師，收到農(nóng)戶免稅發(fā)票10萬。。。只允許抵扣100000/1.09*0.09*0.84這么多稅額，那原材料入賬金額是不是100000-100000/1.09*0.09*0.84

宋生老師解答

2022-04-19 15:29

你好！你為什么還要乘以0.84呢

summerkao 追問

2022-04-19 15:49

在申報(bào)稅時(shí)，有個(gè)扣除率84%

宋生老師解答

2022-04-19 15:54

你好！原材料是含稅價(jià)減去稅金

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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