1月份認證的發票有去年6月的空調發票，怎么做賬？計提折舊從去年開發票的時間開始折舊嗎

以沫 追問

2022-04-17 19:10

1月份才把那個空調的發票拿回來，還有一堆去年的發票，都去年并未有入賬的，匯算清繳已經出了。還要做以前年度損益調整嗎

易 老師 解答

2022-04-17 19:13

你金額不大的話可以記到當期，金額較大的話一般都是要通過以前年度損益調整

以沫 追問

2022-04-17 19:27

費用票的話去年加起來有2萬左右。那12月的成本票也是1月份認證的，之前沒有做暫估的，直接計入當期還是要入以前年度損益？

易 老師 解答

2022-04-17 19:51

金額不大的也可簡化處理一次性記損益

以沫 追問

2022-04-17 20:20

12月份的成本票一月份認證的有幾十萬呢。還有那個費用票可以一次性計算進入以前損益調整嗎

易 老師 解答

2022-04-17 20:32

那還是走損益調整處理

以沫 追問

2022-04-17 20:38

您說的是成本及費用都是走損益調整嗎？

易 老師 解答

2022-04-17 20:39

是的可以全部走損益調整科目的

以沫 追問

2022-04-18 10:03

成本那里的幾十萬涉及到進項稅，那么分錄應該怎么做呢

易 老師 解答

2022-04-18 11:25

借：固定資產，應交稅金-應交增值稅(進項稅額）貸：銀行存款，借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用